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新希望:北京市中伦律师事务所关于新希望六和股份有限公司公开发

发布日期:2021-12-02 12:04   来源:未知   阅读:

  本所现根据中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)发行监管部下发的《关于请做好新希望六和股份有限公司发行可转债发审委会议准备工作的函》(以下简称“反馈意见”)的要求,就反馈意见涉及的有关事宜出具补充法律意见书(以下简称“本补充法律意见书”)。

  3.为出具本补充法律意见书,本所及本所律师在《法律意见书》《律师工作报告》的基础上,根据有关法律、行政法规、规范性文件的规定和本所业务规则的要求,本着审慎性及重要性原则,就出具本补充法律意见书所涉事实进行了补充调查,就有关事项进行了查询,与发行人进行了讨论,并取得了相关证明及文件。

  4.本所律师仅就与本次发行有关的中国法律问题(以本补充法律意见书发表意见事项为准及为限)发表法律意见,本所及本所律师不具备对境外法律事项发表法律意见的适当资格,本补充法律意见书中如涉及境外法律事项的相关内容,主要是对境外律师的相关法律文件的引用、摘录与翻译,并受限于境外律师的相关声明、假补充法律意见书(二)8-3-3设与条件。

  5.本所及本所律师并不具备对有关会计、验资及审计、资产评估、环境评估等专业事项发表专业意见的适当资格。

  6.在本补充法律意见书中涉及评估报告、验资报告、审计报告、环评报告等内容时,均为严格按照有关中介机构出具的专业文件和公司的说明予以引述。

  7.本所律师审查了发行人提供的有关文件及其复印件,并在进行法律审查时基于发行人向本所律师作出的如下保证:发行人已提供了出具本补充法律意见书所必须的、真实的书面材料、副本材料或口头证言,不存在任何遗漏或隐瞒;其所提供的副本材料或复印件与正本或原件完全一致。

  8.对于本补充法律意见书至关重要而又无法得到独立的证据支持的事实,本所依赖于有关政府部门、发行人及其他有关单位出具的证明文件。

  9.本所及经办律师根据《中华人民共和国证券法》(以下简称“《证券法》”)、《律师事务所从事证券法律业务管理办法》和《律师事务所证券法律业务执业规则(试行)》等规定及本补充法律意见书出具日以前已经发生或者存在的事实,严格履行了法定职责,遵循了勤勉尽责和诚实信用原则,进行了充分的核查验证,保证本补充法律意见书所认定的事实真实、准确、完整,所发表的结论性意见合法、准确,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担相应的法律责任。

  10.本补充法律意见书中所使用的术语、名称、简称,除特别说明之外,与本所出具的《法律意见书》《律师工作报告》中的含义相同。

  11.根据《证券法》第十九条的规定,按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神,本所律师在对反馈意见问题有关的文件资料和事实进行核查和验证的基础上出具补充法律意见如下:补充法律意见书(二)8-3-4问题1、关于财务性投资和类金融业务。

  13.其中:担保子公司主要为养殖场(户)或经销商等提供融资担保服务,申请人未将其纳入类金融计算口径。

  14.请申请人进一步说明并披露:(1)申请人投资的投资产业基金、并购基金自设立以来的具体投资情况,各投资项目不认定为财务性投资的原因及合理性,是否符合《再融资业务若干问题解答(2020年6月修订)》相关规定;(2)8家担保子公司报告期的具体经营情况及其业务收入构成和利润情况,本次董事会决议日前6个月至本次发行前申请人对上述担保子公司的新增投资及资金往来情况;报告期内上述8家担保子公司的担保对象不属于养殖场或经销商的担保金额及占总担保总额的比例,申请人对此类类金融业务的处置计划;(3)山东工融新希望股权投资基金合伙企业(有限合伙)的其他出资是否构成明股实债的情形,申请人是否实质上控制该类基金并应将其纳入合并报表范围;(4)申请人对广东希望壹号股权投资合伙企业(有限合伙)和沈阳新希望新农产业基金合伙企业(有限合伙)持股比例超50%而未纳入合并报表范围的原因,申请人上述投资是否属于明股实债的情况,是否属于财务性投资;(5)申请人就类金融业务是否出具符合《再融资业务若干问题解答(2020年6月修订)》要求的相关承诺,类金融业务是否构成本次发行障碍。

  15.请保荐机构、律师和会计师根据监管要求进行专项核查,说明核查依据、过程,并出具明确的核查意见;同时对担保子公司的客户构成进行专项核查,说明是否均系与申请人存在业务交易的养殖场(户)或经销商。

  16.核查依据:关于财务性投资和类金融业务,本所律师执行了如下核查程序:1.取得并查阅了公司的公告文件、审计报告、定期报告中相关的合同、对外投资协议等资料,对公司自本次发行相关董事会决议日前6个月起至今持有的财务性投资情况进行了核查;2.取得了公司投资的产业基金对外投资情况,了解对外投资项目的主营业务,确认各投资项目不属于财务性投资;补充法律意见书(二)8-3-53.取得并查阅了8家担保子公司报告期财务报表及担保明细,分析被担保方性质及是否与公司存在业务往来,计算担保对象不属于养殖场或经销商的担保金额占总担保总额的比例;4.取得并查阅了8家担保子公司自本次董事会决议日前6个月至本次发行前与公司的资金往来,核查公司对上述担保子公司的新增投资及资金往来情况;5.取得并核查了产业基金合伙协议,比照企业会计准则核查了上述基金是否需纳入合并报表范围,核查上述基金投资是否存在明股实债的情况;6.查阅并取得了发行人就类金融业务作出的承诺;7.比照《再融资业务若干问题解答(2020年6月修订)》,逐项核查公司财务性投资情况,核查类金融业务是否构成本次发行障碍;8.与公司主要管理人员沟通,了解后续财务性投资(包括类金融业务)计划等情况。

  核查过程及核查意见:一、申请人投资的投资产业基金、并购基金自设立以来的具体投资情况,各投资项目不认定为财务性投资的原因及合理性,是否符合《再融资业务若干问题解答(2020年6月修订)》相关规定截至本补充法律意见书出具之日,发行人投资的产业基金、并购基金为广东希望壹号股权投资合伙企业(有限合伙)、沈阳新希望新农产业基金合伙企业(有限合伙)、伊春新希望畜牧产业发展基金合伙企业(有限合伙)、山东新希望鑫农股权投资基金合伙企业(有限合伙)、揭西县新希望农业投资合伙企业(有限合伙)、四川新希望农业发展合伙企业(有限合伙)、山东工融新希望股权投资基金合伙企业(有限合伙)及共青城华函新希望投资管理合伙企业(有限合伙),共8支产业基金。

  截至本补充法律意见书出具之日,上述产业基金自设立以来的投资情况详见下表:补充法律意见书(二)8-3-6序号产业基金名称投资企业投资企业成立时间投资时间产业基金持股比例主营业务是否围绕农牧产业链以获取技术、原料、渠道1广东希望壹号股权投资合伙企业(有限合伙)丰顺新希望生物科技有限公司2018年1月2019年4月99.93%水产饲料生产是广东新好正和农牧有限公司2018年1月2019年6月99.53%生猪养殖是广东广垦绿色农产品有限公司2014年4月2019年10月4.76%食品加工制造是2沈阳新希望新农产业基金合伙企业(有限合伙)辽宁新望科技有限公司2018年3月2020年5月23.29%生猪养殖是康平新望农牧有限公司2018年5月2020年5月23.08%生猪养殖是3伊春新希望畜牧产业发展基金合伙企业(有限合伙)伊春新望农牧有限公司2020年2月2020年9月44.93%生猪养殖是4山东新希望鑫农股权投资基金合伙企业(有限合伙)青岛新牧致和科技有限公司2020年6月2020年12月80.00%农牧行业机械设备制造是莱阳市新牧养殖有限公司2019年10月2020年12月25.63%生猪养殖是莱西市新希望六和农牧有限公司2019年7月2020年12月20.97%生猪养殖是5揭西县新希望农业投资合伙企业(有限合伙)揭西新希望六和养殖有限公司2020年1月2020年11月6.17%生猪养殖是6四川新希望农业发展合伙企业(有限合伙)泰安市新驰农牧有限公司2018年1月2020年12月98.50%生猪养殖是7共青城华函新希望来宾新好农牧有限公司2016年10月2020年12月17.00%生猪养殖是补充法律意见书(二)8-3-7投资管理合伙企业(有限合伙)盘州新六农牧发展有限公司2020年6月2020年12月42.00%生猪养殖是阆中新六农牧科技有限公司2020年7月2020年12月64.00%生猪养殖是合阳正和现代牧业有限公司2018年3月2020年12月62.00%生猪养殖是南宁新好农牧有限公司2019年9月2020年12月23.00%生猪养殖是8山东工融新希望股权投资基金合伙企业(有限合伙)山东新希望六和集团有限公司1995年7月2020年12月13.27%饲料、兽药是公司产业基金投资企业均与公司主营业务高度相关,属于围绕公司产业链上下游以获取技术、原料、渠道为目的的产业投资,符合公司主营业务及战略发展方向,因此发行人投资产业基金、并购基金符合《再融资业务若干问题解答(2020年6月修订)》相关规定。

  二、8家担保子公司报告期的具体经营情况及其业务收入构成和利润情况,本次董事会决议日前6个月至本次发行前申请人对上述担保子公司的新增投资及资金往来情况;报告期内上述8家担保子公司的担保对象不属于养殖场或经销商的担保金额及占总担保总额的比例,申请人对此类类金融业务的处置计划(一)报告期内8家担保子公司的具体经营情况及财务数据发行人拥有8家融资担保子公司(其中孝感新兴农牧担保有限公司报告期内未实际开展经营),主要为与发行人饲料、畜禽养殖等主营业务相关、具有较好信誉的养殖场(户)、经销商等提供融资担保服务。

  报告期内,发行人实际开展经营的7家担保子公司的收入均为向担保对象收取的担保费用及其产生的利息收入,未开展业务的孝感新兴农牧担保有限公司的账面收入为其留存资金的利息收入。

  报告期内,8家担保子公司的营业收入、净利润占比极低,不存在占比超过30%的情形。

  本次董事会决议日前6个月至今,发行人对担保子公司不存在以增资、借款等各种形式的资金投入。

  担保子公司与发行人下属业务分子公司存在的资金往来系:(1)根据贷款银行和担保子公司的风控要求,贷款银行直接将贷款发放予担保子公司,由担保子公司直接向发行人下属业务分子公司支付被担保方的货款;(2)根据贷款银行和担保子公司的风控要求,被担保方开展商品销售时,委托发行人下属业务分子公司收取货款并转付给担保子公司,由担保子公司代被担保方清偿贷款。

  上述资金往来系贷款银行和担保子公司根据风控要求开展正常业务而产生,该等风控措施能够有效保障贷款和担保业务的资金安全,符合行业惯例,不属于发行人以增资、借款等形式对担保子公司的新增资金投入。

  (三)报告期内上述8家担保子公司的担保对象不属于养殖场或经销商的担保金额及占总担保总额的比例报告期内,除孝感新兴农牧担保有限公司未实际开展经营外,其余担保子公司均正常开展担保活动,担保对象主要为养殖场(户)或经销商,其担保金额占比在96%以上,其余仅三台新希望农牧融资担保有限公司、普惠农牧融资担保有限公司2家担保子公司在2019年和2020年1-6月还对为公司提供养殖场建设的工程商提供了融资担保服务。

  该等担保系因发行人禽畜养殖业务规模不断扩大,新建养殖场的需求快速提高,部分养殖场地处偏远,发行人为控制建设成本、提高建设效率,就近招采工程商,其中部分规模较小的工程商的资金实力及融资能力有限,为解决其为公司建设项目前期资金压力较大的难题,担保子公司在许可业务范围内为其融资提供担保。

  该等担保与公司为养殖场(户)或经销商提供担保服务一样,均是为促进公司主营业务发展而围绕农牧中心企业为上下游提供的担保服务,与公司主营业务发展密切相关,符合农牧行业特征,具有商业合理性。

  报告期内,发行人担保子公司还在2019年和2020年1-6月对为公司提供养殖场建设的工程商提供了融资担保服务,其担保金额及占比极低,具体情况如下:补充法律意见书(二)8-3-10单位:万元公司名称2020年1-6月2019年度担保对象不属于养殖场(户)或经销商的担保金额担保总额占比担保对象不属于养殖场(户)或经销商的担保金额担保总额占比三台新希望农牧融资担保有限公司400.006,729.505.94%-11,033.700.00%乐山新兴农牧融资担保有限责任公司-2,034.000.00%-5,823.980.00%孝感新兴农牧担保有限公司------普惠农牧融资担保有限公司6,779.36123,668.575.48%6,271.83138,939.054.51%盘锦普惠融资担保有限公司-2,095.800.00%-1,841.000.00%青岛平和融资担保有限公司-15,201.050.00%-16,189.110.00%潍坊昌和融资担保有限公司-14,289.500.00%-20,430.000.00%临沂沂和融资担保有限公司-20,091.700.00%-48,980.000.00%合计7,179.36184,110.123.90%6,271.83243,236.842.58%(四)发行人对此类类金融业务的处置计划1.政策鼓励利用金融资源支持乡村振兴,建立健全农业信贷担保体系为全面推进乡村振兴、加快农业农村现代化,国家鼓励充分利用金融资源支持乡村振兴,重点支持农业信贷担保体系的建立与完善,推进农业供给侧结构性改革。

  2015年7月,财政部、农业部、银监会发布《关于财政支持建立农业信贷担保体系的指导意见》(财农[2015]121号),意见提出,建立健全覆盖全国的政策性农业信贷担保体系框架;力争用3年时间建立健全具有中国特色、覆盖全国的农业信贷担保体系框架;主要包括全国性的农业信贷担保机构、省级农业信贷担保机构和市、县农业信贷担保机构。

  2018年1月,中共中央、国务院发布《关于实施乡村振兴战略的意见》,意补充法律意见书(二)8-3-11见提出,切实发挥全国农业信贷担保体系作用,通过财政担保费率补助和以奖代补等,加大对新型农业经营主体支持力度;健全适合农业农村特点的农村金融体系,推动农村金融机构回归本源,把更多金融资源配置到农村经济社会发展的重点领域和薄弱环节,更好满足乡村振兴多样化金融需求。

  2018年9月,中共中央、国务院印发了《乡村振兴战略规划(2018-2022年)》,规划提出,通过奖励、补贴、税收优惠等政策工具支持“三农”金融服务;降低农户和新型农业经营主体的融资成本,健全农村金融风险缓释机制,加快完善“三农”融资担保体系。

  2.政策鼓励发展农业供应链金融,依托农业核心企业提高小农户等主体的融资能力为配合乡村振兴战略,解决农户等中小农业参与主体“融资难”、“融资贵”问题,国家鼓励发展农业供应链金融,依托农业核心企业提高小农户等主体的融资能力。

  2019年1月,中国人民银行、银保监会、证监会、财政部、农业农村部印发《关于金融服务乡村振兴的指导意见》,意见指出,鼓励发展农业供应链金融,将小农户纳入现代农业生产体系,强化利益联结机制,依托核心企业提高小农户和新型农业经营主体融资可得性。

  2019年2月,中共中央办公厅、国务院办公厅印发《关于促进小农户和现代农业发展有机衔接的意见》,意见指出,提升金融服务小农户水平,发展农村普惠金融;鼓励产业链金融、互联网金融在依法合规前提下为小农户提供金融服务;鼓励银行业金融机构在风险可控和商业可持续的前提下扩大农业农村贷款抵押物范围,提高小农户融资能力。

  3.发行人提供融资担保服务与饲料、畜禽养殖等主营业务密切相关,是小农户等主体参与农业生产的重要保障,属于符合业态所需、行业发展惯例及产业政策的农业供应链金融服务发行人向小农户等中小主体提供融资担保服务,与饲料、畜禽养殖等主营业务密切相关,也是小农户等中小主体依托农业核心企业参与农业生产的重要保障,补充法律意见书(二)8-3-12属于符合业态所需、行业发展惯例及产业政策的农业供应链金融服务。

  随着我国农牧行业的发展水平不断提升,农业供给侧结构性改革持续推进,传统农业养殖模式、农业生产资料流转模式面临转型升级,而不断提高的资金门槛妨碍了小农户等中小主体参与农业生产,也对全面推进乡村振兴造成了一定障碍。

  在畜禽养殖方面,建设现代化、规模化、标准化的新式养殖棚舍成为行业发展的必然趋势,新式标准化养殖棚舍由于规模大、机械化程度高,需要大量资金投入,而传统养殖户的资金实力较弱、可供传统信贷融资的抵押物较少,面临融资难问题;在饲料等生产资料的流转方面,农村“最后一公里”的流转通常由小农户作为末端经销商来完成,随着农村养殖场逐步向规模化发展,相应饲料等生产资料的供需规模也相应提高,对经销商提出了更高的资金门槛要求,中小经销商面临资金垫付压力大、融资难、融资贵等问题。

  为解决上述在农业转型升级过程中小农户等中小主体难以参与现代农业生产、融资难、融资贵的问题,发行人作为国内规模最大的农业龙头企业之一,发挥农业核心企业对全面推进乡村振兴的带动作用,依照行业惯用模式设立了担保子公司,联合农业贷款机构向下游资质优良的养殖户、经销商等提供融资担保服务,以满足其采购农产品、养殖设备、养殖流动资金及合同押金、资金周转等需求。

  发行人开展融资担保业务与广东海大集团股份有限公司(证券简称:海大集团,证券代码:002311)、唐人神集团股份有限公司(证券简称:唐人神,证券代码:002567)等同行业上市公司所采用的模式基本一致,符合行业惯例及产业发展所需,有利于促进发行人主业发展,服务实体经济,发挥农业核心企业价值带动小农户等中小主体参与现代农业生产。

  综上所述,发行人向小农户等中小主体提供融资担保服务,与饲料、畜禽养殖等主营业务密切相关,也是小农户等中小主体依托农业核心企业参与农业生产的重要保障,属于符合业态所需、行业发展惯例及产业政策的农业供应链金融服务,发行人暂无对此类类金融业务的处置计划。

  发行人已于2021年3月20日披露《关于不再新增对类金融业务资金投入的承诺公告》,承诺“如本次公开发行可转换公司债券获得中国证监会等有权机构补充法律意见书(二)8-3-13批准并完成发行,公司自作出本承诺之日起至本次募集资金使用完毕前或募集资金到位36个月内,公司不再新增对类金融业务的资金投入(包含增资、借款等各种形式的资金投入)。

  ”三、山东工融新希望股权投资基金合伙企业(有限合伙)的其他出资是否构成明股实债的情形,申请人是否实质上控制该类基金并应将其纳入合并报表范围(一)山东工融新希望股权投资基金合伙企业(有限合伙)(以下简称“工融基金”)的其他出资不构成明股实债的情形2020年12月24日,发行人子公司广东新希望新农业股权投资基金管理有限公司(以下简称“广东新希望”)、子公司金橡树投资控股(天津)有限公司(以下简称“金橡树”)与工银资本管理有限公司(以下简称“工银资本”)、工银金融资产投资有限公司共同发起设立总规模人民币20.02亿元的工融基金。

  广东新希望认缴出资金额为100万元,出资比例为0.05%,担任基金管理人;金橡树认缴出资金额为40,000万元,出资比例为19.98%;工银资本认缴出资金额为100万元,出资比例为0.05%;工银金融资产投资有限公司认缴出资金额为160,000万元,出资比例为79.92%。

  根据工融基金的《合伙协议》,其收益或亏损的分配方式如下:首先,向参与该投资项目的合伙人按照其在该投资项目中的投资成本分摊比例进行分配,直到参与该投资项目的每个合伙人根据该条收到的累计分配金额等于其对该投资项目的全部投资成本;如依前述进行分配后有剩余,向参与该投资项目的合伙人按照其在该投资项目中的投资成本分摊比例进行分配,直到参与该投资项目的每个合伙人收到的累计分配金额与根据协议约定收到的期间可分配收入累计分配金额之和能够满足参与该投资项目的合伙人实现投资决策委员会审议通过的该投资项目合伙人的年度投资业绩比较基准;如依据前述进行分配后有剩余,则将其中20%分配给管理人,剩余80%在全体有限合伙人之间按各有限合伙人在该投资项目中的投资成本分摊比例分配。

  补充法律意见书(二)8-3-14公司未向其他出资方提供保本保收益承诺,不存在定期向其他投资方支付固定收益并满足特定条件后赎回其他投资方股权或者偿还本息的约定,其他出资方对工融基金的出资不构成“明股实债”。

  (二)发行人不存在实质上控制工融基金并应将其纳入合并报表范围的情形工融基金投资决策机构为投资决策委员会,投资决策委员会由4名委员组成,由工银资本委派2名、广东新希望委派2名。

  就投资决策委员会所议事项,实行一人一票,需经过投资决策委员会全体委员一致通过方为有效。

  因此,工银资本拥有一票否决权,公司不能控制投资策略委员会的决策,未将其纳入合并报表范围。

  四、申请人对广东希望壹号股权投资合伙企业(有限合伙)和沈阳新希望新农产业基金合伙企业(有限合伙)持股比例超50%而未纳入合并报表范围的原因,申请人上述投资是否属于明股实债的情况,是否属于财务性投资(一)广东希望壹号股权投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“广东基金”)2019年8月15日,广东新希望、金橡树与广东省农业供给侧结构性改革基金合伙企业(有限合伙)共同发起设立总规模为15亿元的广东基金。

  广东新希望作为普通合伙人认缴出资金额50万元,出资比例为0.033%,担任基金管理人;金橡树作为有限合伙人认缴出资金额为9.995亿元,出资比例为66.63%;母基金系广东省国资委全资持股的广东恒健投资控股有限公司持有99.99%份额的农业供给侧改革基金(以下简称“母基金”),其作为有限合伙人认缴出资金额为5亿元,出资比例为33.33%。

  1.公司不存在实质上控制该基金并应将其纳入合并报表范围的情形广东基金投资决策机构为投资决策委员会,投资决策委员会由7人构成,其中基金管理人委派2名,母基金委派2名,金橡树委派3名,投资决策委员会所表决事项应当经决策委员会委员全票通过,因此,母基金拥有一票否决权,公司不能控制投资策略委员会的决策,未将其纳入合并报表范围。

  2.广东基金出资不存在明股实债情形补充法律意见书(二)8-3-15根据广东基金的《合伙协议》,其收益或亏损的分配方式如下:首先向各合伙人返还出资,直至其依本项累计分配的金额达到其当时的实缴出资额;如有余额,向各合伙人进行分配,直至合伙人根据合伙协议累计取得分配总额达到其实缴出资额实现每年单利8%的收益率,计算期间为自合伙人相应出资缴付实际到账之日起至其收回之日止;如再有余额,80%分配给有限合伙人(按实缴出资比例分配),20%分配给普通合伙人。

  当母基金投资实现退出且收回本金后,合伙企业归属母基金出资的收益可让利,让利幅度根据政府相关规定及管理绩效协商确定。

  公司未向其他出资方提供保本保收益承诺,不存在定期向其他投资方支付固定收益并满足特定条件后赎回其他投资方股权或者偿还本息的约定,其他出资方对广东基金的出资不构成“明股实债”。

  3.广东基金不属于财务性投资发行人设立广东基金的目的系投资广东省内的优质农业股权项目,或省外的优质农业企业在广东省的投资项目,或在一带一路区域内优质的农业类海外并购项目,重点关注符合引导基金组建方案的农业及消费领域的项目,主要包括饲料、养殖、屠宰、食品、餐饮及零售等行业。

  该产业基金与发行人主业相关,属于围绕产业链上下游以获取技术、原料或渠道为目的的产业投资,因此广东基金不属于财务性投资。

  (二)沈阳新希望新农产业基金合伙企业(有限合伙)(以下简称“沈阳基金”)2019年12月10日,广东新希望、金橡树、子公司沈阳新希望农投咨询有限公司与沈阳财盛投资基金有限公司(以下简称“沈阳市引导基金”)共同发起设立总规模为10亿元的沈阳基金。

  广东新希望认缴出资金额10万元,出资比例为0.01%,担任基金管理人;金橡树认缴出资金额为6.999亿元,出资比例为69.99%;沈阳财盛投资基金有限公司认缴出资金额为2.99亿元,出资比例为29.90%;沈阳新希望农投咨询有限公司认缴出资金额100万元,出资比例为0.1%。

  补充法律意见书(二)8-3-161.公司不存在实质上控制该基金并应将其纳入合并报表范围的情形沈阳基金投资决策机构为投资决策委员会,投资决策委员会由3人构成,其中其中基金管理人广东新希望委派1名,沈阳新希望农投咨询有限公司委派1名,基金顾问佛山市融创时代基金管理有限公司委派1名,投资决策委员会所表决事项应当经决策委员会委员全票通过,因此,基金顾问佛山市融创时代基金管理有限公司拥有一票否决权,公司不能控制投资策略委员会的决策,未将其纳入合并报表范围。

  2.沈阳基金出资不存在明股实债情形根据沈阳基金的《合伙协议》,其收益或亏损的分配方式如下:合伙企业收到的项目投资收入在扣除“税费”、“合伙费用及其它费用”后的可分配部分,称为“项目可分配收入”,项目可分配收入按以下顺序分配:①首先,返还出资:分配给各有限合伙人,直至其依本项累计分配的金额达到其当时的实缴出资额;②如有余额,向基金管理人一次性支付退出期内的管理费;③如有余额,向该有限合伙人进行分配,直至该有限合伙人根据本协议累计取得分配总额就其实缴出资额实现每年单利8%的收益率,计算期间自该有限合伙人相应出资缴付实际到账之日起至其收回之日止(存在多次实缴出资的,应分期、分别计算);④如有余额,80%分配给该有限合伙人,20%分配给普通合伙人。

  该基金按照“先回本后分利”的原则进行分配,当合伙人收回全部初始投资本金后,基金归属沈阳市引导基金出资在该基金获得的增值收益向基金管理人广东新希望和金橡树进行奖励和让利,奖励和让利比例合计为沈阳市引导基金出资在该基金获得的增值收益的70%,具体依据沈阳市引导基金相关管理规定执行。

  综上,公司未向其他出资方提供保本保收益承诺,不存在定期向其他投资方支付固定收益并满足特定条件后赎回其他投资方股权或者偿还本息的约定,其他出资方对沈阳基金的出资不构成“明股实债”。

  补充法律意见书(二)8-3-173.沈阳基金不属于财务性投资发行人设立该产业基金的目的系投资沈阳市范围内的饲料、养殖领域的产业项目,支持发行人战略部署,进一步加快区域布局,拓展农业产业链价值链。

  该产业基金与发行人主业相关,属于围绕产业链上下游以获取技术、原料或渠道为目的的产业投资,因此沈阳基金不属于财务性投资。

  五、申请人就类金融业务是否出具符合《再融资业务若干问题解答(2020年6月修订)》要求的相关承诺,类金融业务是否构成本次发行障碍(一)发行人就类金融业务已出具符合要求的相关承诺发行人就类金融业务已出具承诺,并已于2021年3月20日披露《新希望六和股份有限公司关于不再新增对类金融业务资金投入的承诺公告》(公告编号:2021-44),具体承诺内容如下:如本次公开发行可转换公司债券获得中国证监会等有权机构批准并完成发行,公司自作出本承诺之日起至本次募集资金使用完毕前或募集资金到位36个月内,公司不再新增对类金融业务的资金投入(包含增资、借款等各种形式的资金投入)。

  发行人上述承诺符合《再融资业务若干问题解答(2020年6月修订)》要求。

  (二)发行人类金融业务不构成本次发行障碍1.发行人向养殖场(户)、经销商等中小主体提供融资担保服务,与公司主营业务发展密切相关,是符合业态所需、行业发展惯例及产业政策的农业供应链金融服务发行人向养殖场(户)、经销商等中小主体提供融资担保服务,与饲料、畜禽养殖等主营业务密切相关,是小农户等中小主体依托农业核心企业参与农业生产的重要保障,是国家及行业政策鼓励建立健全农业信贷担保体系、利用金融资源支持乡村振兴,鼓励发展农业供应链金融,依托农业核心企业提高小农户等主体的融资能力的具体举措,是符合业态所需、行业发展惯例及产业政策的农业供应链金融服务,根据《再融资业务若干问题解答(2020年6月修订)》的相关规补充法律意见书(二)8-3-18定,暂不纳入类金融计算口径。

  2.本次募集资金投向大部分用于生猪养殖项目的资本性支出,其余用于偿还银行贷款,不存在将募集资金直接或变相用于类金融业务的情形本次发行可转换公司债券拟募集资金不超过81.5亿元(含81.5亿元),扣除相关发行费用后的净额,其中57.05亿元用于18项生猪养殖项目的资本性支出,其余24.45亿元用于偿还银行贷款;同时,本次发行的董事会决议日前6个月至今,发行人不存在对类金融业务新投资和拟投资的情况;发行人已就本次公开发行可转换公司债券的募集资金使用完毕前或募集资金到位36个月内不再新增对类金融业务的资金投入作出承诺。

  4.本次发行的董事会决议日前6个月至今,发行人不存在对类金融业务新投资和拟投资的情况本次发行已经发行人2020年10月30日和2020年12月17日分别召开的第八届董事会第二十四次会议和第八届董事会第二十七次会议审议通过。

  自2020年4月至本补充法律意见书出具之日,发行人不存在对担保子公司或其他类金融业务新投资和拟投资的情况。

  5.发行人已就不新增类金融业务投入出具承诺发行人就类金融业务已出具承诺,并已于2021年3月20日披露《新希望六和股份有限公司关于不再新增对类金融业务资金投入的承诺公告》(公告编号:2021-44)。

  综上所述,发行人向养殖场(户)、经销商等中小主体提供融资担保服务,与公司主营业务发展密切相关,是符合业态所需、行业发展惯例及产业政策的农补充法律意见书(二)8-3-19业供应链金融服务,符合《再融资业务若干问题解答(2020年6月修订)》相关规定,暂不纳入类金融计算口径;同时,该等类金融业务报告期内的收入、利润占比均远低于30%;发行人不存在将募集资金直接或变相用于类金融业务的情形;本次发行的董事会决议日前6个月至今,发行人不存在对类金融业务新投资和拟投资的情况;发行人已就不新增类金融业务投入出具承诺。

  六、请保荐机构、律师和会计师根据监管要求进行专项核查,说明核查依据、过程,并出具明确的核查意见;同时对担保子公司的客户构成进行专项核查,说明是否均系与申请人存在业务交易的养殖场(户)或经销商。

  少数暂未与公司开展业务交易的养殖场(户)或经销商,也是与公司饲料、畜禽养殖等主营业务密切相关的小农户等农业主体。

  公司联合贷款机构向其提供融资担保服务,一方面发挥农业龙头企业配合国家全面乡村振兴战略的引领作用,带动中小农业主体参与农业生产,解决中小农业主体“融资难”、“融资贵”问题;另一方面,公司也通过服务与中小农业主体建立信任,鼓励其融入公司业务体系,将传统农业生产模式进行转型升级,鼓励其积极参与现代农业生产。

  补充法律意见书(二)8-3-222017-2019年及2020年1-6月,与公司暂未发生业务交易的养殖场(户)或经销商占当期担保总额的比例分别为35.98%、35.58%、25.85%及19.61%,占比逐期下降。

  2019年及2020年1-6月,三台新希望农牧融资担保有限公司、普惠农牧融资担保有限公司还对为公司提供养殖场建设的工程商提供了少量融资担保服务。

  该类担保系公司禽畜养殖业务规模不断扩大,新建养殖场的需求快速提高,部分养殖场地处偏远,公司为控制建设成本、提高建设效率,就近招采工程商,其中部分规模较小的工程商的资金实力及融资能力有限,为解决其为公司建设项目前期资金压力较大的难题,担保子公司在许可业务范围内为其融资提供担保。

  该等担保与公司为养殖场(户)或经销商提供担保服务一样,均是为促进公司主营业务发展而围绕农牧中心企业为上下游提供的担保服务,与公司主营业务发展密切相关,符合农牧行业特征。

  2019年和2020年1-6月,该类担保占当期担保总额的比例分别为2.58%和3.90%,占比很低。

  综上所述:1.发行人投资的产业基金、并购基金对外投资项目均与发行人主营业务高度相关,属于围绕公司产业链上下游以获取技术、原料、渠道为目的的产业投资,符合公司主营业务及战略发展方向,因此发行人投资产业基金、并购基金符合《再融资业务若干问题解答(2020年6月修订)》相关规定。

  2.除孝感担保子公司报告期内未开展业务经营外,其余担保子公司报告期内业务开展情况良好,收入均为担保费用,收入和利润占比极低;本次董事会决议日前6个月至本次发行前,发行人对上述担保子公司不存在新增投资及以增资、借款等各种形式的资金投入;报告期内发行人担保子公司在2019年和2020年1-6月还对为公司提供养殖场建设的工程商提供了融资担保服务,相关担保金额及占担保总额的比例分别为2.58%和3.90%;发行人子公司提供融资担保服务,与饲料、畜禽养殖等主营业务密切相关,也是小农户等中小主体依托农业核心企业参与农业生产的重要保障,属于符合业态所需、行业发展惯例及产业政策的农业供应链金融服务,发行人暂无对此类类金融业务的处置计划。

  补充法律意见书(二)8-3-233.山东工融新希望股权投资基金合伙企业(有限合伙)的其他出资不构成明股实债的情形,发行人不存在实质上控制该类基金并应将其纳入合并报表范围的情形。

  4.对于广东希望壹号股权投资合伙企业(有限合伙)和沈阳新希望新农产业基金合伙企业(有限合伙),发行人不存在实质上控制该类基金并应将其纳入合并报表范围的情形,不存在明股实债的情形,不属于财务性投资。

  5.发行人就类金融业务已出具符合《再融资业务若干问题解答(2020年6月修订)》要求的相关承诺,类金融业务不构成本次发行障碍。

  6.担保子公司客户构成中,主要为与发行人存在业务交易的养殖场(户)或经销商,少数暂未与公司开展业务交易的养殖场(户)或经销商,也是与公司饲料、畜禽养殖等主营业务密切相关的小农户等农业主体。

  2017-2019年及2020年1-6月,与公司暂未发生业务交易的养殖场(户)或经销商占当期担保总额的比例分别为35.98%、35.58%、25.85%及19.61%,占比逐期下降。

  报告期内,申请人(含重要子公司)受到的处罚金额在1万元以上的行政处罚8起,非重要子公司受到的行政处罚共173例,其中处罚金额在1万元以上的行政处罚96例,处罚金额最高为60万元,系禹城六和养殖有限公司于2018年7月因未建设集粪池及配套导流槽被处以罚款。

  请申请人进一步解释说明:(1)报告期内频繁行政处罚的原因,行业可比公司是否也存在类似情况;(2)相关行政处罚的整改情况,是否全部落实到位;(3)相关内控机制、监督管理机制是否健全并有效运行。

  核查依据:针对发行人的行政处罚,本所律师执行了如下核查程序:1.取得并查阅了发行人行政处罚的罚款缴纳凭证、整改说明及相关主管部门出具的整改验收文件,确认发行人行政处罚均已整改完毕;2.与发行人相关业务人员进行沟通,了解行政处罚事项的原因及整改情况,了解公司内控制度及监督管理制度的建立及运行情况;3.查阅同行业公开文件,了解同行业公司行政处罚情况;4.取得并查阅发行人内部控制制度、内部问责制度等内控文件;5.取得并查阅发行人2017-2019年度内部控制评价报告及内部控制审计报告;6.取得发行人出具的关于公司内控制度及监督管理制度建立及运行情况的书面说明。

  核查过程及核查意见:一、报告期内频繁行政处罚的原因,行业可比公司是否也存在类似情况(一)报告期内频繁行政处罚的原因补充法律意见书(二)8-3-25报告期内,发行人及其子公司频繁受到行政处罚的主要原因如下:第一,发行人业务板块较多,子公司数量多。

  截至2020年6月30日,发行人纳入合并财务报表范围内的子公司共652家。

  子公司之间基于独立经营的原则,在人员、设备、业务管理等方面存在细微差异,子公司具体经办人员对监管部门的要求和相关法律法规的理解也存在差异,从而可能导致受到行政处罚。

  发行人于1998年3月4日成立,设立时间较早,体系内存在众多设立时间较早的子公司,尤其是禽链一体化业务板块。

  该等子公司在设立之初按照当时法律、法规所要求的标准建设生产线并采购设备,符合当时的法律法规及监管要求,但与当前相比,当时的建设标准相对落后、设施设备比较陈旧,设施设备可能无法满足当前监管的要求。

  自2016年国务院常务会议通过《“十三五”生态环境保护规划》以来,国家加强环保整治并集中开展环保督查。

  环保督查集中开展期间,较多设施设备仍处在更新换代的周期中,因此在报告期前期,发行人及其子公司受到的行政处罚比较多,主要集中在禽链一体化业务板块。

  相反,在公司“饲料——养殖——屠宰及食品”一体化产业链布局中,发行人生猪养殖业务起步相对较晚,设施设备均较为先进,因此生猪养殖板块受到的行政处罚总量显著低于禽链一体化业务板块。

  截至2020年6月30日,发行人在国内30个省、直辖市、特别行政区、自治区均设有子公司,子公司遍布全国多个省市及地区。

  各地区监管部门在实际操作层面的监管尺度存在差异,加之发行人子公司数量众多,存在子公司具体经办人员对当地监管规定理解不到位,未严格执行当地监管政策而导致的行政处罚。

  发行人管理层对行政处罚事项高度重视,在报告期内全方位强化对子公司的管控措施,严格督促子公司落实内部各项管理制度,加快了陈旧设施的更换速度。

  发行人及其子公司在最近36个月以来受到行政处罚的数量呈现逐年下降的趋势,2018年度、2019年度、2020年度,受到行政处罚的数量分别为99例、53例澳门六免费资料论坛49706,22例,下降趋势明显。

  补充法律意见书(二)8-3-26(二)行业可比公司行政处罚情况发行人是国内营收规模最大,产业布局最完善的农牧龙头企业之一,经过多年发展,发行人已形成集饲料生产、禽链一体化、生猪养殖、食品等业务相互协同发展的产业一体化布局,产业链条完整,因此发行人自身具有业务板块多、子公司数量众多、业务分布地域广泛、经营历史久远等特征。

  A股上市公司中与发行人特征相似的公司较少,且行政处罚受内外部多重因素的影响,因此同行业上市公司之间行政处罚事项的可比性相对较弱。

  部分发行人同行业公司公告披露了自身行政处罚情况,具体情况及分析如下:1.根据江西正邦科技股份有限公司(证券简称:正邦科技,证券代码:002157)于2020年9月30日披露的《关于江西正邦科技股份有限公司非公开发行新股申请文件一次反馈意见的回复》,正邦科技及其重要子公司在其最近36个月内受到的主要环保行政处罚(罚款金额10万元以上)共计17项。

  最近36个月内罚款金额在10万元以上的环保行政处罚数量占其公司总数的比例为3.24%。

  经比较,发行人及其重要子公司最近36个月内受到的罚款金额在10万元以上的环保行政处罚共1项。

  截至2020年6月30日,发行人合并财务报表范围内公司总数量(含发行人本部公司)共653家。

  最近36个月内罚款金额在10万元以上的环保行政处罚数量占发行人公司总数的比例为0.15%,低于正邦科技相应比例。

  2.根据深圳市金新农科技股份有限公司(证券简称:金新农,证券代码:002548)于2020年8月29日披露的《深圳市金新农科技股份有限公司与中信证券股份有限公司关于非公开发行股票反馈意见的回复(二次修订稿)》,金新农及子公司在其报告期内受到的处罚金额1万元以上的行政处罚共20项。

  根据《深圳市金新农科技股份有限公司2020年半年度报告》,金新农截至2020年6月30日纳入合并财务报表范围内的公司总数共88家。

  补充法律意见书(二)8-3-27经比较,发行人及其子公司最近36个月内受到的金额1万元以上的行政处罚共121项,数量占发行人公司总数的比例为18.53%,低于金新农相应比例。

  3.根据温氏食品集团股份有限公司(证券简称:温氏股份,证券代码:300498)于2020年12月9日披露的《关于温氏食品集团股份有限公司申请向不特定对象发行可转换公司债券的审核问询函回复报告(修订稿)》,温氏股份及其子公司在其报告期内受到的处罚金额10万元以上的行政处罚共28项。

  根据《温氏食品集团股份有限公司2020年半年度报告》,温氏股份截至2020年6月30日纳入合并财务报表范围内的公司总数共403家。

  经比较,发行人及其子公司最近36个月内处罚金额10万元以上的行政处罚共30项,数量占发行人公司总数的比例为4.59%,低于温氏股份相应比例。

  4.根据通威股份有限公司(证券简称:通威股份,证券代码:600438)于2020年8月25日披露的《通威股份有限公司非公开发行股票申请文件之反馈意见的回复(修订稿)》,通威股份及合并报表范围内的对主营业务收入和净利润具有重要影响(占比≥5%)各级子公司在其报告期内受到的行政处罚共10项。

  经比较,发行人及其重要子公司最近36个月内受到的行政处罚共11项,数量占发行人公司总数的比例为1.68%,低于通威股份相应比例。

  综上,发行人及其子公司受到上述行政处罚系由于子公司数量多、地域分布广、历史久远等因素。

  随着发行人的大力整改和内部控制的加强,发行人及其子公司受到行政处罚的频率已逐年大幅下降。

  二、相关行政处罚的整改情况,是否全部落实到位(一)发行人及重要子公司的行政处罚整改情况发行人及其重要子公司受到的行政处罚均已整改完毕,具体情况如下:补充法律意见书(二)8-3-281.新希望六和饲料股份有限公司平邑饲料厂的环境保护行政处罚2019年5月22日,平邑县环境保护局出具《行政处罚决定书》(平环罚决字(2019)33号),新希望六和饲料股份有限公司平邑饲料厂(以下简称“六和饲料平邑饲料厂”)因“未按规定和监测规范设置监测点位和采样监测平台”,违反了《山东省大气污染防治条例》第十五条的规定,被责令改正,并处以2万元的罚款。

  经核查,根据六和饲料平邑饲料厂提供的罚款缴纳凭证及整改说明,六和饲料平邑饲料厂已缴纳罚款,已按规定和监测规范设置监测点位和采样监测平台,完成了相应整改。

  2.新希望六和饲料股份有限公司邹平分公司的环境保护行政处罚2018年7月5日,邹平县环境保护局出具《行政处罚决定书》(邹环罚字[2018]120号),新希望六和饲料股份有限公司邹平分公司(以下简称“六和饲料邹平分公司”)因“生产过程中不正常运行大气污染防治设施”,违反了《中华人民共和国大气污染防治法》第二十条第二款的规定,被责令改正,并处以10万元的罚款。

  经核查,根据六和饲料邹平分公司提供的罚款缴纳凭证及整改说明,六和饲料邹平分公司已缴纳罚款,对生产现场及设备进行了改造,完成了相应整改。

  3.杨凌本香农业产业集团有限公司的环境保护行政处罚2019年4月22日,杨陵区生态环境局出具《行政处罚决定书》(杨政环罚决字[2019]10号),杨凌本香农业产业集团有限公司(以下简称“杨凌本香”)因“生态仔猪繁育基地建设项目(李家猪场)在养殖过程中,将粪液直接排至后备舍北侧未作防渗处理的空地处”,违反了《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》第二十条第一款的规定,被责令改正,并处以3万元的罚款。

  经核查,根据杨凌本香提供的罚款缴纳凭证及整改说明,杨凌本香已缴纳罚款,对养殖场内施用、排放粪水场地进行全面清理,积极协调第三方单位,及时清运熟化粪水,加强清运过程管控,防止二次污染,加强粪水处理管理工作,安排专人负责粪水发酵熟化清运工作,完成了相应整改。

  补充法律意见书(二)8-3-294.新希望六和股份有限公司绵阳希望饲料分公司的安全生产行政处罚2018年8月22日,绵阳市涪城区安全生产监督管理局出具《行政处罚决定书》((绵涪)安监罚[2018]08007号),新希望六和股份有限公司绵阳希望饲料分公司(以下简称“新希望绵阳饲料分公司”)因“1、植物油罐和1号、2号、3号机爬梯未设置安全警示标志;2、有限空间作业未执行作业审批”,分别违反了《中华人民共和国安全生产法》第三十二条和《工贸企业有限空间作业安全管理与监督暂行规定》第八条的规定,被处以2.5万元和1万元的罚款。

  经核查,根据新希望绵阳饲料分公司提供的罚款缴纳凭证及整改说明,新希望绵阳饲料分公司已缴纳罚款,并制作安全警示标志、补充审批、购买正压式空气呼吸器,完成了相应整改。

  2018年9月26日,绵阳市涪城区安全生产监督管理局对新希望绵阳饲料分公司整改情况进行复查并出具《整改复查意见书》((绵涪)安监复查[2018]08007号),确认整改合格。

  5.新希望六和饲料股份有限公司平邑饲料厂的安全生产行政处罚2018年4月18日,平邑县安全生产监督管理局出具《行政处罚决定书》((平)安监罚[2018]0022号),六和饲料平邑饲料厂因“1、生产经营单位未按照规定进行综合应急预案演练;2、企业未为投料工序及饲料加工车间粉尘爆炸危险场所作业人员配备防静电服、防静电鞋、防静电手套等个体防护设备”,分别违反了《中华人民共和国安全生产法》第七十八条和第四十二条的规定,被处以2万元和1.5万元的罚款。

  经核查,根据六和饲料平邑饲料厂提供的罚款缴纳凭证及整改说明,六和饲料平邑饲料厂已缴纳罚款,已按照要求进行综合应急演练、向相关作业人员发放防静电服、防静电鞋、防静电手套等个体防护装备,完成了相应整改。

  2018年5月9日,平邑县安全生产监督管理局对六和饲料平邑饲料厂整改情况进行复查,出具《整改复查意见书》((平)安监复查[2018]0022号),确认整改完毕。

  6.新希望六和饲料股份有限公司德州六和分公司的安全生产行政处罚2019年3月20日,禹城市安全生产监督管理局出具《行政处罚决定书(单位)》((禹)安监罚[2019]3005号),新希望六和饲料股份有限公司德州六和补充法律意见书(二)8-3-30分公司(以下简称“六和饲料德州分公司”)因“动火作业人员未取得特种作业操作证,上岗作业;未如实记录安全生产培训教育情况(未提供全员教育培训考核记录,未提供新员工三级安全培训档案)”,违反了《中华人民共和国安全生产法》第二十五条、第二十七条的规定,被处以1.5万元的罚款。

  经核查,根据六和饲料德州分公司提供的罚款缴纳凭证及整改说明,六和饲料德州分公司已缴纳罚款,动火作业人员已取得特种作业操作证、已如实记录安全生产培训教育情况(已提供全员教育培训考核记录,已提供新员工三级安全培训档案),完成了相应整改。

  2019年3月25日,禹城市应急管理局出具《整改复查意见书》((禹)应急复查(2019)1103号),确认六和饲料德州分公司整改完毕。

  7.新希望六和饲料股份有限公司兰陵县分公司的安全生产行政处罚2019年8月30日,兰陵县应急管理局出具《行政处罚决定书》((兰陵)应急罚[2019]3007-1号),新希望六和饲料股份有限公司兰陵县分公司(以下简称“六和饲料兰陵县分公司”)因“未对液体氮氨酸储罐进行有限空间辨识,现场未设置有限空间警示标志”,违反了《工贸企业有限空间作业安全管理与监督暂行规定》第七条、第十九条的规定,被处以2万元的罚款。

  经核查,根据六和饲料兰陵县分公司提供的罚款缴纳凭证及整改说明,六和饲料兰陵县分公司已缴纳罚款,已对液体氮氨酸储罐进行有限空间辨识、现场已设置有限空间警示标志,完成了相应整改。

  8.新希望六和饲料股份有限公司鱼台分公司的安全生产行政处罚2018年5月15日,鱼台县安全生产监督管理局出具《行政处罚决定书(单位)》((鱼)安监罚[2018]1016号),新希望六和饲料股份有限公司鱼台分公司(以下简称“六和饲料鱼台分公司”)因“未按规定对从业人员进行安全生产教育培训”,违反了《中华人民共和国安全生产法》第二十五条第一款的规定,被处以5,000元的罚款。

  经核查,根据六和饲料鱼台分公司提供的罚款缴纳凭证及整改说明,六和饲料鱼台分公司已缴纳罚款,对相关从业人员进行安全生产教育培训并建立员工安补充法律意见书(二)8-3-31全教育档案,完成了相应整改。

  9.新希望六和饲料股份有限公司平邑饲料厂的安全生产行政处罚2018年4月18日,平邑县安全生产监督管理局出具《行政处罚决定书》((平)安监罚[2018]0022号),六和饲料平邑饲料厂因“1、生产经营单位未按照规定进行综合应急预案演练;2、企业未为投料工序及饲料加工车间粉尘爆炸危险场所作业人员配备防静电服、防静电鞋、防静电手套等个体防护设备”,分别违反了《中华人民共和国安全生产法》第七十八条和第四十二条的规定,被处以2万元和1.5万元的罚款。

  经核查,根据六和饲料平邑饲料厂提供的罚款缴纳凭证及整改说明,六和饲料平邑饲料厂已缴纳罚款,已按照要求进行综合应急演练、向相关作业人员发放防静电服、防静电鞋、防静电手套等个体防护装备,完成了相应整改。

  10.新希望六和饲料股份有限公司新泰分公司的安全生产行政处罚2019年9月17日,新泰市应急管理局出具《行政处罚决定书》((新)应急罚[2019]0906号),新希望六和饲料股份有限公司新泰分公司(以下简称“六和饲料新泰分公司”)因“1、未在风管上设置明显的‘当心粉尘爆炸’安全警示标志;2、生产现场部分电气线路未穿保护套管,部分套管接头处理不规范;3、仓库灭火器设置保护距离不符合要求;4、安全员职责不符合《中华人民共和国安全生产法》规定;5、未按照粉尘清理制度规定制定管道、收集箱清扫记录;6、有限空间作业前未进行安全培训”,违反了《中华人民共和国安全生产法》相关规定,被处以2,000元的罚款。

  经核查,根据六和饲料新泰分公司提供的说明,六和饲料新泰分公司在收到行政处罚决定书后立即缴清罚款并积极开展整改:1、已在风管上设置明显的“当心爆炸”安全警示标准;2、生产现场电气线路已穿管防护,套管接头已用绝缘胶带捆扎封堵;3、已增设仓库灭火器设置数量;4、已根据规定制定安全员职责;5、已按照粉尘清理规定制定管道、收集箱清扫记录;6、已对有限空间作业进行专项安全培训。

  2019年9月29日,新泰市应急管理局出具《整改复查意见书》((新)应急复查[2019]0906号),确认六和饲料新泰分公司整改完毕。

  补充法律意见书(二)8-3-3211.夏津新希望六和农牧有限公司林业方面的行政处罚2018年4月16日,夏津县林业局出具《林业行政处罚决定书》(夏林罚书字[2018]第1002号),夏津新希望六和农牧有限公司(以下简称“夏津新希望”)因“在未办理林地征占用手续的情况下实施建设工程”,违反了《中华人民共和国森林法》第十八条、《中华人民共和国森林法实施条例》第十六条的规定,被责令限期恢复原状,并对所占林地面积5,000平方米按每平方米20元处以罚款共计10万元。

  经核查,根据夏津新希望提供的罚款缴纳凭证及整改说明,夏津新希望已缴纳罚款,立即停工整改,并积极配合夏津县林业局对施工现场进行勘察测量,完成了相应整改。

  (二)发行人其他行政处罚均已整改完毕发行人其他行政处罚均已及时缴纳罚款(如涉及罚款)并完成整改。

  具体整改情况如下:1.发行人受到的行政处罚事项主要集中在环境保护、安全生产、税务等类型。

  发行人在以下方面积极进行整改:(1)环境保护类行政处罚的原因集中在设施、设备老化或故障、相关操作人员操作不当等方面。

  在现场检查不合格后,公司及时联系设备供应商进行返修、调试或直接更换设备;对具体操作人员加强业务培训,并加强业务知识和业务技能考核;对于已造成环境污染的情况积极弥补,使受污染区域尽快恢复原状;加强环境保护设施设备的投入,优化污染物过滤指标、控制污染物排放和处置范围并增设污染物排放的检测设备。

  (2)安全生产类行政处罚的原因集中在未按规定正确设置安全警示标志、从业人员培训或管理不到位等方面。

  在现场检查不合格后,公司及时自查安全警示标志并按规定增设,加强对安全设备的维护、保养和定期检测;系统地完善安全从业人员的从业资格审查、安全知识培训,加大安全防护用品的投入,主动向当地应急管理部门汇报安全生产工作的计划和进展,听取并吸收有关意见和建议。

  公司补充法律意见书(二)8-3-33有针对性地对相关岗位人员进行业务培训,并建立了财务共享中心,利用先进的线上信息系统对合并报表范围内子公司的财务开展全流程跟踪和监督。

  2.除上述整改措施外,公司在行政处罚事项发生后,随即启动内部调查程序,并按照《新希望六和股份有限公司内部问责制度(试行)》的规定,追究相关人员的责任。

  3.根据整改计划,公司要求各职能部门和子公司及时地组织本单位或部门人员学习相关内部控制制度文件,强化基层管理人员及业务人员对内控制度的理解和认识,并对主要分子公司加强监督检查,将可能存在风险点的企业作为重点监管对象,并指定部门或专人进行监管,制定相应的管理措施强化信息的交流沟通。

  4.针对在内部控制日常监督和专项监督以及内部控制自查评价过程中识别和发现的风险因素,公司持续完善相关内部控制制度,以从制度上阻塞漏洞,防范于未然。

  三、相关内控机制、监督管理机制是否健全并有效运行(一)公司已建立健全的内部控制制度、监督管理机制1.公司内控制度总体建设情况为满足自身发展的需要、提升经营的效率和效果、实现公司发展战略,公司依据财政部、中国证监会等五部委发布的《企业内部控制基本规范》及18项应用指引以及中国证监会、深圳证券交易所的相关要求,结合自身实际情况建立了以《新希望六和股份有限公司内部控制制度》为核心的内部控制制度体系。

  公司的内控制度体系渗透到经营活动的各项业务过程和各个操作环节,内容主要涵盖组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金管理、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统、成本费用、生产管理、内部控制评价、内部控制审计等各方面。

  2.公司环境保护方面的内控制度补充法律意见书(二)8-3-34为严格落实国家有关环境保护与资源节约的规定,公司结合实际情况,制定了《环境保护责任管理制度》《突发环境事件应急预案》《自行环境监测计划》《环境因素识别评价程序》《环境因素评价方法》《电能源消耗控制方案》《水资源消耗控制方案》《煤消耗控制方案》等,并设置安全环保部负责统筹全公司的环境保护工作,负责制定环境保护的职责和权限,明确环境保护及资源节约的要求,并落实岗位职责。

  公司、总部各部门、公司下属各经营管理单位及下属各单位的行政主管部门负责本单位环境管理的日常工作,建立环保监控制度,定期开展监督检查,实施层层监督,发现下属单位的环境问题及时采取措施予以纠正。

  3.公司安全生产和工程建设方面的内控制度公司已根据相关规定,结合公司实际情况,建立了严格的安全生产管理体系,制定并颁布了《安全生产管理制度》《安全管理奖惩办法》《员工伤害事故处理办法》《工程项目管理制度》《质量管理制度》、分(子)公司《生物安全控制体系》、分(子)公司《商品养殖场管理规定》《仓库管理制度》等,并设置安全环保部为公司安全生产的管理部门,负责制定公司《安全生产管理制度》及安全事故应急处理措施,负责督促下属单位制定公司安全生产管理制度细则,落实安全生产管理的目标要求及考核奖惩制度,明确规定任职期间安全工作的责任、义务、目标及奖惩考核要求。

  公司安全生产实行总经理问责制,公司总裁、总部相关职能部门及下属经营管理部门负责人、分(子)公司总经理作为安全工作的第一责任人。

  各管理层负责人在任职期间,本单位发生的一切安全事故,将根据《生产安全目标责任书》的相关规定承担相应的责任或奖惩。

  4.公司其他方面的内控制度公司及分(子)公司制定了《公司发展战略管理制度》《发展战略规划》《内部问责制度(试行)》《人力资源规划管理规定》《员工培训制度》《促进就业与员工权益保护制度》《人事管理规定》《员工创新激励管理办法》《企业文化大纲》《企业文化手册》《上游供应商管理手册》《集中采购管理制度》《仓库管理制度》《销售人员管理规定》《知识产权管理办法》《打假办法》《计算机信息系统安全管理办法》《远程安全评估系统管理办法》《计算机机房管理制度》《信息系统管理规定》《公司印章管理办法》等,对生产经营和日常管理的各个补充法律意见书(二)8-3-35环节做出明确的规定。

  (二)相关内部控制制度、监督管理机制已得到有效运行1.内部控制的实施保障公司内部控制的实施保障主要包括:信息技术的运用及强制信息披露制度的实施、激励约束机制的建立、上市公司监管部门的监督检查和外部审计。

  ①信息技术的运用为内部控制的实施提供硬件保障信息技术的运用为内部控制的实施提供硬件保障,对支持有效的内部控制与企业风险管理所需的信息获取及沟通起着积极的促进作用。

  公司通过信息技术的运用,促进内部控制流程与信息系统的有机结合,在一定程度上提高内部控制实施的效率和效果,减少或消除人为操纵因素。

  ②建立及完善公司激励约束机制,对内部控制的实施情况进行考核公司将内部控制的实施情况纳入内部绩效考核体系,促进了各级管理层及全体员工实施内部控制制度的积极性。

  ③上市公司监管部门的监督检查中国证监会、深圳证券交易所、中国证监会四川监管局等监管机构根据相关法律法规、《企业内部控制基本规范》及其配套指引,对公司建立与实施内部控制的情况不定期进行监督检查。

  ④外部会计师事务所对公司内部控制有效性进行审计按照《企业内部控制审计指引》的规定,公司应当聘请会计师事务所对特定基准日内部控制设计的有效性与运行的有效性进行审计并发表审计意见。

  注册会计师按规定对财务报告内部控制的有效性发表审计意见,并对内部控制审计过程中注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷,在内部控制审计报告中增加“非财务报告内部控制重大缺陷描述段”并予以披露。

  2.公司内部控制制度执行有效性的自我评价根据《新希望六和股份有限公司2017年度内部控制评价报告》《新希望六和补充法律意见书(二)8-3-36股份有限公司2018年度内部控制评价报告》《新希望六和股份有限公司2019年度内部控制评价报告》,公司董事会对公司报告期的内部控制的有效性进行了评价。

  上述内部控制评价报告认为,“根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

  根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

  ”3.公司内部控制制度执行有效性的鉴证情况针对公司内部控制评价报告,四川华信(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)出具了《新希望六和股份有限公司内部控制审计报告》,对报告期内公司财务报告内部控制的有效性发表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

  根据上述报告,公司于2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

  综上,发行人已建立了较为健全的内部控制制度体系和监督管理机制,内部控制制度及监督管理机制有效运行。

  综上所述:1.发行人及其子公司受到上述行政处罚系由于子公司数量多、地域分布广、历史久远等因素,但发行人同类行政处罚的频率低于同行业公司。

  随着发行人的大力整改和内部控制的加强,发行人及其子公司受到行政处罚的频率已逐年大幅下降。

  3.发行人已建立了较为健全的内部控制制度体系和监督管理机制,内部控制制度及监督管理机制有效运行。

  2019年和2020年1-6月,公司与关联方青岛大牧人机械股份有限公司、草根知本集团有限公司及其控股子公司的关联采购远大于2017年、2018年;2020年1-6月,公司与关联方杭州中艺生态环境工程有限公司、浙江水美环保工程有限公司、延安新永香科技有限公司的关联采购从无到有。

  请申请人进一步说明并披露:(1)前述关联交易存在的必要性、合理性、决策程序的合法性、信息披露的规范性、交易价格的公允性;(2)公司及其控股股东或实际控制人是否有关于减少及规范关联交易的承诺,前述关联交易是否违反承诺。

  核查依据:针对发行人与上述关联方的关联交易,本所律师执行了如下核查程序:1.查阅发行人定期报告,了解发行人与关联方报告期内的关联交易情况;2.查阅发行人关联交易相关的董事会及股东大会的会议资料、独立董事意见及相关公告,确认其关联交易履行了必要的决策程序和信息披露程序;3.查阅发行人下属子公司与相关关联方签订的购销合同、关联方的招投标文件及中标通知书等;4.查阅相关法律法规,了解上市公司关联方的范围及需履行的决策程序;5.与发行人相关业务人员进行沟通,了解公司与相关关联方交易的背景及原因,核查相关关联交易的定价原则;6.取得了公司控股股东出具的关于减少及规范关联交易的承诺。

  核查过程及核查结果:一、前述关联交易存在的必要性、合理性、决策程序的合法性、信息披露的规范性、交易价格的公允性补充法律意见书(二)8-3-38(一)关联交易的基本情况2018年至2020年1-6月,发行人与草根知本集团有限公司(以下简称“草根知本”)及其控股子公司、杭州中艺生态环境工程有限公司(以下简称“中艺生态”)、浙江水美环保工程有限公司(以下简称“水美环保”)发生的关联采购金额占当期公司采购总额的比例分别为0.04%、0.25%、0.85%,占比极低,关联采购情况具体如下:单位:万元关联方关联关系关联交易内容2020年1-6月2019年度2018年度2017年度草根知本集团有限公司及其控股子公司受同一实际控制人控制的企业冷链运输服务、调味品12,164.4216,451.442,413.03-杭州中艺生态环境工程有限公司受同一实际控制人控制的企业土建工程21,923.12---浙江水美环保工程有限公司受同一实际控制人控制的企业生态修复工程2,879.68---青岛大牧人机械股份有限公司(以下简称“青岛大牧人”)为发行人联营企业,延安新永香科技有限公司(以下简称“延安新永香”)为发行人合营企业,不属于《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司信息披露管理办法》规定的关联方,属于《企业会计准则》中规定的关联方。

  2017年至2020年1-6月,发行人与青岛大牧人、延安新永香发生的关联采购金额占当期公司采购总额的比例分别为0.01%、0.01%、0.84%及1.16%,占比极低,关联采购具体情况如下:单位:万元关联方关联关系关联交易内容2020年1-6月2019年度2018年度2017年度青岛大牧人机械股份有限公司联营企业畜禽养殖设备69,223.1954,318.46539.42839.17延安新永香科技有限公司合营企业种猪1,108.82---补充法律意见书(二)8-3-39(二)关联交易的必要性、合理性及交易价格的公允性1.青岛大牧人机械股份有限公司(1)关联交易的必要性、合理性青岛大牧人是发行人的联营企业,发行人全资子公司山东新希望六和集团有限公司持有青岛大牧人25.875%的股份,发行人与青岛大牧人其他股东不存在关联关系,不存在通过青岛大牧人向青岛大牧人其他股东利益输送的情形。

  青岛大牧人是一家从事设计、生产、销售规模化与现代化畜禽养殖装备的高新技术企业,集产品研发、工程设计、制造、安装与服务为一体,主要产品包括:自动环境通风设备、环境控制设备、自动送料设备、自动饮水设备、粪污处理设备等。

  青岛大牧人以企业技术中心为基础,产学研合作为依托,技术创新为驱动,先后获得“国家高新技术企业”、“山东省企业技术中心”、“青岛市专精特新示范企业”、“青岛市蛋鸡笼养自动化专家工作站”等多项荣誉,并取得多项自主知识产权及研发成果,在行业内地位较高。

  发行人从2016年开始布局关于聚落式生猪产业发展项目,2018年受非洲猪瘟影响,2019年及2020年加快投资生产力度,继续发展生猪养殖的发展战略。

  生猪养殖项目的实施促进了发行人对畜禽养殖设备的采购需求,该等需求自2019年以来增长快速。

  青岛大牧人行业地位高、产品质量好、响应速度快、售后服务完善,发行人与青岛大牧人基于互惠互利、合作共赢的目的,在协商一致的基础上达成各项合作,因此发行人与青岛大牧人的关联交易是必要且合理的,发行人与青岛大牧人的交易均系业务所需,后续将继续按照有关法律法规、其他规范性文件和公司章程的规定履行决策程序和信息披露程序,避免非必要的关联交易。

  (2)关联交易价格的公允性发行人在设备采购方面建立了完善、健全的内控制度,各类设备采购项目须经过招标方式确定供应商。

  不论金额大小,补充法律意见书(二)8-3-40必须与中标单位签订书面合同。

  发行人根据各家供应商的报价、产品质量、整合能力、响应速度、工期、项目经验等多个因素综合判断,决定中标供应商。

  以栏位系统为例,2020年度青岛大牧人与同类产品其他供应商广东南牧机械设备有限公司及所有供应商平均价格的对比情况如下:猪场规格13500头标准母猪场(万元)24000头保育育肥场报价(万元)楼房72000头育肥场报价(万元)栏位规格PVC栏位金属栏位PVC栏位金属栏位PVC栏位金属栏位青岛大牧人报价A1,7501,7552302301,0251,005南牧机械报价B1,7731,7782362491,0581,051差异率(A-B)/B-1.30%-1.29%-2.54%-7.63%-3.12%-4.38%所有供应商平均价格C1,7201,差异率(A-C)/C1.74%1.74%6.98%2.22%9.28%8.41%在公司招采体系的内部控制下,青岛大牧人报价与同类产品其他供应商及所有供应商平均价格不存在明显差异,且不存在一定中标的情形。

  发行人与青岛大牧人的关联交易执行招标后所确定的市场价,关联交易价格公允。

  2.杭州中艺生态环境工程有限公司、浙江水美环保工程有限公司(1)关联交易的必要性、合理性中艺生态、水美环保均系兴源环境科技股份有限公司(证券简称:兴源环境,证券代码:300266)的全资子公司。

  兴源环境是国家知识产权示范企业,建有浙江省省级企业研究院、省级企业技术中心、省级院士专家工作站和省级博士后工作站,承担了多项国家科技项目,旗下拥有多个高新技术企业,具有工业废水处理、污泥脱水、隔膜压滤、薄层开挖、岩面生态复绿、屋顶绿化中基质选择与植物种植、智慧治水和智慧环保物联网管控、水质在线监测等方面的领先技术。

  中艺生态在工程建设、生态环境建设行业有着较强的竞争实力,是中国生态园林建设十大杰出企业、全国城市园林绿化企业50强企业,其参建的“杭州国际博览中心”工程荣获2016-2017年度中国建设工程鲁班奖(国家优质工程)。

  水美环保是国内较早从事工业废水处理总承包的领军企业,专注于工业废水补充法律意见书(二)8-3-41处理领域20多年,曾长期服务于金光集团(APP)、玖龙纸业、理文集团、金鹰(APRIL)集团、申洲国际等国内外行业巨头。

  发行人从2016年开始布局关于聚落式生猪产业发展项目,2018年受非洲猪瘟影响,2019年及2020年加快投资生产力度,继续发展生猪养殖的发展战略。

  生猪养殖项目的实施促进发行人对土建工程、生态修复工程建设的需求,需求内容属于中艺生态、水美环保的主营业务范畴。

  发行人与中艺生态、水美环保基于互惠互利、合作共赢的目的,在协商一致的基础上达成各项合作,关联交易是必要且合理的。

  发行人与中艺生态、水美环保的交易均系业务所需,后续将继按照有关法律法规、其他规范性文件和公司章程的规定履行决策程序和信息披露程序,避免非必要的关联交易。

  (2)关联交易价格的公允性发行人在工程建设服务采购方面建立了完善、健全的内控制度,各类新项目工程必须符合公司的总体战略规划,并经过严格的立项与审批。

  项目由各下属中心负责初步的考察评价和调研,编制《项目建议书》,经过专职法务人员法律风险评估后,根据审批权限,逐级上报审批。

  工程项目招标必须依据招标规则规范实施,遵循公开、公平、公正、诚实信用的原则。

  中艺生态、水美环保通过参与招投标成为发行人供应商,中艺生态、水美环保与其他外部供应商共同参与招投标,并通过多轮报价确定供应。